Extra tijd voor belastingaangiftes van cliënten
Accountants en fiscalisten verwerken jaarlijks grote aantallen belastingaangiftes voor hun cliënten. Het is vaak niet haalbaar om al die aangiftes vóór de standaard deadline in te dienen. Om die reden bestaat de uitstelregeling van de Belastingdienst. Deze regeling geeft kantoren extra tijd, zodat werk gespreid kan worden over het jaar en de kwaliteit van de aangiftes gewaarborgd blijft.
Wat is de uitstelregeling?
De uitstelregeling voor belastingconsulenten is een faciliteit van de Belastingdienst waarmee accountants, administratiekantoren en belastingconsulenten uitstel kunnen aanvragen voor de belastingaangiftes van hun cliënten. Dit gebeurt via het beconnummer, waarmee een kantoor als intermediair is geregistreerd.
De regeling maakt het mogelijk om aangiftes inkomstenbelasting (IB) en vennootschapsbelasting (VPB) later in te dienen, meestal tot 1 mei van het daaropvolgende jaar. Dit zorgt ervoor dat kantoren hun capaciteit beter kunnen verdelen en aangiftes zorgvuldiger kunnen afhandelen.
Belangrijk is dat de Belastingdienst monitort of kantoren zich houden aan de afspraken in het inleverschema. Op basis daarvan krijgen zij een score, die inzicht geeft in de betrouwbaarheid van hun naleving. Een lage score kan gevolgen hebben voor het vertrouwen dat de Belastingdienst in een kantoor stelt. Daarom is het van belang om cliënten die geen klant meer zijn tijdig af te melden. Doe je dat niet, dan blijven ze gekoppeld aan jouw uitstelregeling en kan een ander kantoor hen niet toevoegen aan zijn eigen beconuitstel. Ook bij overstap naar een ander kantoor ben je verplicht de cliënt uit jouw regeling te verwijderen.
Voor wie geldt de uitstelregeling?
De uitstelregeling is specifiek bedoeld voor:
- Accountantskantoren die grote aantallen aangiftes voor cliënten beheren.
- Belastingconsulenten en fiscalisten die als intermediair optreden via een beconnummer.
- Administratiekantoren die cliënten vertegenwoordigen en uitstel willen aanvragen voor het hele klantenbestand.
Voor individuele ondernemers is er slechts in beperkte mate een mogelijkheid om uitstel aan te vragen. De uitstelregeling is dus primair een instrument voor professionals die namens cliënten optreden.
Hoe werkt de uitstelregeling in de praktijk?
Het proces verloopt als volgt:
- Stap 1
Het kantoor meldt zich tijdig aan bij de Belastingdienst via het beconnummer.
- Stap 2
De Belastingdienst verleent collectief uitstel voor het klantenbestand dat aan het kantoor is gekoppeld.
- Stap 3
Het kantoor ontvangt een inleverschema: een planning met termijnen waarbinnen aangiftes alsnog moeten worden ingediend.
- Stap 4
Accountants gebruiken dit schema om hun werkvoorraad en planning efficiënt te organiseren. Voor een klein deel van hun cliënten kan bovendien bijzonder uitstel worden aangevraagd. Dit is maximaal zo’n 10% van het klantenbestand en mag alleen worden ingezet met een duidelijke reden per cliënt, zoals langdurige ziekte of bijzondere omstandigheden. Het indienen van bijzonder uitstel vergt een extra onderbouwing richting de Belastingdienst.
Zo biedt de uitstelregeling niet alleen extra tijd, maar ook structuur in de werkprocessen van kantoren.
Belastingrente en uitstelregeling
Zo biedt de uitstelregeling niet alleen extra tijd, maar ook structuur in de werkprocessen van kantoren. Er is echter een belangrijke nuance: het aanvragen van uitstel kan invloed hebben op de belastingrente. Wanneer een aanslag pas laat wordt opgelegd, kan de verschuldigde rente hoog oplopen.
Daarom is het verstandig dat accountants samen met hun cliënten bekijken of een voorlopige aanslag aangevraagd moet worden. Dit voorkomt dat de belastingrente onnodig hoog wordt, terwijl je wel gebruikmaakt van de voordelen van de uitstelregeling.
Welke verplichtingen hebben accountants bij de uitstelregeling?
Wie gebruikmaakt van de uitstelregeling moet zich houden aan bepaalde regels:
- Tijdige aanmelding van cliënten bij de regeling.
- Naleving van het inleverschema: aangiftes moeten worden ingediend binnen de door de Belastingdienst gestelde termijnen.
- Correcte administratie: kantoren moeten kunnen aantonen voor welke cliënten uitstel is aangevraagd.
- Verantwoording bij controle: de Belastingdienst kan steekproefsgewijs controleren of kantoren zich aan de regels houden.
Niet naleven van deze verplichtingen kan leiden tot intrekking van de regeling of sancties.
Veelgestelde vragen over belastingsoftware
Meestal wordt de termijn verlengd tot 1 mei van het daaropvolgende jaar.
De Belastingdienst koppelt alle aangiftes van cliënten aan het beconnummer van het kantoor, zodat collectief uitstel kan worden verleend.
Het inleverschema is een planning die bepaalt welke aangiftes op welk moment alsnog moeten worden ingediend. Dit voorkomt dat alle aangiftes op de nieuwe deadline binnenkomen.
De Belastingdienst kan de uitstelregeling voor dat kantoor intrekken, waardoor toekomstige aangiftes weer op de standaard deadline moeten worden ingediend. Ook kan dit per cliënt gevolgen hebben: wie meerdere keren te laat is, kan worden uitgesloten van de regeling. Dat betekent dat ondernemers zelf ook verantwoordelijkheid dragen door tijdig hun gegevens aan te leveren.
Ja, in specifieke gevallen kan de regeling worden overgezet, mits dit tijdig en correct wordt aangevraagd bij de Belastingdienst.
Disclaimer
De informatie in dit artikel is uitsluitend bedoeld ter algemene voorlichting voor accountants, fiscalisten en administratiekantoren. Het mag niet worden beschouwd als bindend fiscaal, juridisch of financieel advies. Hoewel we ernaar streven dat de inhoud actueel en correct is, kunnen er geen rechten aan worden ontleend. Voor advies op maat, afgestemd op de specifieke situatie van uw kantoor of cliënten, raden wij aan contact op te nemen met een bevoegde adviseur of specialist.
