Op 10 juli 2027 treedt de Europese Anti-Money Laundering Regulation (AMLR) in werking. Deze verorderning vervangt de Nederlandse Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) en maakt één uniforme Europese anti-witwasverordening van kracht, direct toepasselijk in alle EU-lidstaten, zonder nationale vertaalslag.
Voor accountants, administratiekantoren en belastingadviseurs betekent dit: strengere eisen aan cliëntenonderzoek, minder beoordelingsruimte en geen overgangsregeling.
Wat is de AMLR?
De AMLR (Anti-Money Laundering Regulation, EU 2024/1624) is aangenomen op 9 juli 2024 en treedt in werking op 10 juli 2027. Waar de huidige Wwft gebaseerd is op EU-richtlijnen die Nederland zelf moest omzetten in nationale wetgeving, is de AMLR een verordening: die geldt direct en uniform in alle 27 lidstaten.
Het gevolg? De ruimte voor nationaal maatwerk verdwijnt. Wat vroeger per lidstaat kon verschillen, wordt nu in Brussel vastgelegd. Voor Nederlandse accountantskantoren die grensoverschrijdend werken, brengt dat meer consistentie, maar ook minder flexibiliteit.
Wat verandert er concreet voor accountants?
1. Strengere cliëntenonderzoeksplicht (CDD)
De AMLR schrijft gedetailleerder voor welke informatie je moet verzamelen, verifiëren, vastleggen én begrijpen. Niet alleen bij onboarding, maar continu. De drempel voor cliëntenonderzoek bij incidentele transacties gaat omlaag van €15.000 naar €10.000. Vanaf €3.000 gelden al beperkte CDD-maatregelen bij contante uitkeringen.
2. Uitgebreide PEP-definitie
De definitie van een Politically Exposed Person (PEP) wordt fors uitgebreid. Onder de AMLR vallen ook leden van Provinciale Staten, wethouders en gemeenteraadsleden in grotere gemeenten als PEP. Dit vergroot het aantal cliënten waarvoor verscherpt onderzoek verplicht is.
3. Meer gevallen van verscherpt onderzoek
Het aantal situaties waarin Enhanced Due Diligence (EDD) verplicht is, neemt toe. Grensoverschrijdende zakelijke relaties, complexere UBO-structuren en bepaalde risicolanden leiden sneller tot een verhoogde onderzoeksplicht.
4. Sterk intern controlekader verplicht
De AMLR vereist een aantoonbaar intern risicobeheersingsraamwerk: gedocumenteerd beleid, procedures, interne controls, een risicoanalyse en een onafhankelijke auditfunctie. Voor kleinere kantoren is dit een serieuze opgave.
5. Geen overgangsregeling
De AMLR bevat geen overgangsperiode voor bestaande klantrelaties. Op 10 juli 2027 moeten alle klantdossiers aantoonbaar voldoen aan de nieuwe eisen. Dat betekent: je kunt nu al beginnen met het herbeoordelen van je bestaande portfolio.
Wat blijft hetzelfde?
De meldplicht bij verdachte transacties blijft bestaan, zij het via dezelfde kanalen. Accountants, auditors en belastingadviseurs behouden ook onder de AMLR een vrijstelling van de meldplicht wanneer zij informatie ontvangen in het kader van de rechtspositiebepaling van een cliënt of juridische vertegenwoordiging.
AMLR vs. Wwft: de belangrijkste verschillen op een rij
| Onderwerp | Wwft (huidig) | AMLR (vanaf 2027) |
|---|---|---|
| Rechtsvorm | Nationale wetgeving (gebaseerd op EU-richtlijn) | Europese verordening, direct toepasselijk |
| CDD-drempel incidentele transacties | €15.000 | €10.000 |
| PEP-definitie | Beperkt | Uitgebreid (o.a. wethouders, Prov. Staten) |
| Beoordelingsruimte per land | Ja | Nee — uniform Europees kader |
| Overgangsregeling | n.v.t. | Geen |
| Intern controlekader | Verplicht | Verplicht én meer gedetailleerd |
Hoe bereid je jouw kantoor voor op de AMLR?
De implementatie van de AMLR kost tijd, zeker voor kleine en middelgrote kantoren. Accountancy Europe adviseert om vroegtijdig te beginnen, omdat de verplichtingen aanzienlijk zijn en niet van de ene dag op de andere kunnen worden geïmplementeerd.
Een praktische aanpak in drie stappen:
Stap 1 — Risicoanalyse en gap-assessment Breng in kaart waar je huidige Wwft-processen tekortschieten ten opzichte van de AMLR-eisen. Welke klantdossiers zijn incompleet? Welke procedures ontbreken?
Stap 2 — Procedures en beleid bijwerken Stel een intern compliance-raamwerk op dat voldoet aan de AMLR-eisen: gedocumenteerd beleid, risicobeoordelingsmodellen en heldere procedures voor CDD en EDD.
Stap 3 — Technologie inzetten voor structurele compliance Handmatige processen — losse Excel-bestanden, papieren dossiers, sporadische screenings — voldoen niet meer aan de AMLR-standaard. Continue monitoring, geautomatiseerde verificatie en een volledige audit-trail zijn geen nice-to-have, maar vereiste.
Hoe helpt Blinqx Accountancy & Tax bij AMLR-gereedheid?
Hyarchis, onderdeel van Blinqx Accountancy & Tax, is de KYC- en compliance-oplossing die speciaal is gebouwd voor accountants en administratiekantoren. De Compliance Manager van Hyarchis automatiseert de kritische stappen die de AMLR vereist:
- Geautomatiseerde cliëntscreening — KvK-verificatie, identiteitscontrole en simultane check van 11+ databases (PEP-registers, sanctielijsten, frauderegistraties) bij onboarding én daarna continu
- AI-gedreven risicobeoordeling — automatische risicoscores per klant op basis van alle beschikbare data, consistent en auditklaar
- Volledige audit-trail — elke actie, check en update wordt automatisch gelogd; geen zoekwerk meer bij een toezichthouderbezoek
- Speech-to-text in Compliance Manager — gespreksverslagen direct omzetten naar klantdossier, zonder handmatige invoer
- Directe inzetbaarheid — geen installatie, geen IT-project; dag 1 operationeel via browser
De AMLR stelt hogere eisen aan de snelheid, consistentie en documentatie van cliëntenonderzoek. Hyarchis Compliance Manager is gebouwd om precies dat te leveren.
Veelgestelde vragen over AMLR 2027
De AMLR treedt in werking op 10 juli 2027. De verordening is gepubliceerd op 9 juli 2024. Er is geen overgangsregeling voor bestaande klantrelaties.
Ja. De AMLR is een EU-verordening die de bestaande richtlijnstructuur (AMLD) vervangt en direct van toepassing is in alle EU-lidstaten. De Wwft als nationale implementatiewet komt daarmee te vervallen voor het deel dat door de AMLR wordt gedekt.
Ja. Accountants, auditors en belastingadviseurs vallen onder de ‘obliged entities’ van de AMLR, ongeacht de omvang van het kantoor.
De belangrijkste wijzigingen zijn: een verlaagde CDD-drempel (van €15.000 naar €10.000), een uitgebreide PEP-definitie, meer situaties waarbij verscherpt onderzoek verplicht is, en de verplichting tot een aantoonbaar intern compliance-raamwerk met auditfunctie.
Nee. De AMLR bevat geen overgangsregeling. Dat betekent dat bestaande klantrelaties op 10 juli 2027 moeten voldoen aan de nieuwe eisen.
Hyarchis biedt een geïntegreerde KYC- en compliance-oplossing voor accountantskantoren die automatisch cliëntenonderzoek uitvoert, risicobeoordelingen genereert, continue monitoring verzorgt en een volledige audit-trail bijhoudt — in lijn met de AMLR-vereisten.
Klaar voor AMLR 2027?
Juli 2027 lijkt ver weg, maar de implementatie van een compliant compliance-proces kost tijd. Kantoren die nu beginnen, vermijden de hectiek van last-minute aanpassingen — en lopen geen risico op boetes of toezichthoudersinterventies.
Wil je weten hoe Blinqx Accountancy & Tax jouw kantoor AMLR-gereed maakt?
Of lees eerst meer: Compliance in 2026: waarom handmatig werken niet voldoet
